III. ВЪТРЕШНИ ЗА ДРУЖЕСТВОТО ОРГАНИ

ЧЛ. 19. Дружеството създава Одитен комитет който ще подпомага дейността на предприятието и на ръководството му в сферата на вътрешния и външния одит.

ЧЛ. 20. /1/ Одитния комитет се състои от най – малко трима члена,  избирани и освобождавани от Общото събрание по предложение на Съвета на директорите.

/2/ Членовете на Одитния комитет могат да бъдат преизбирани без ограничение.

ЧЛ. 21. /1/ За членове на Одитния комитет могат да бъдат избирани единствено независими експерти, които отговарят на следните изисквания:

т.1. Имат завършено висше образование с придобита образователно-квалификационна степен "магистър".

т.2. Имат професионален опит и познания в областта, в която работи Дружеството;

т.3. На са изпълнителни директори, членове на управителни органи на Дружеството и лица, намиращи се в трудови правоотношения с него.

т.4. Не са в трайни търговски отношения с Дружеството, както и да не са членове на управителен или надзорен орган, прокурист или служител на лице, което е в трайни търговски отношения с предприятието;

т.5. Не са свързани лица с друг член на управителен или надзорен орган на предприятието;

т.6. Могат да бъдат членове на одитния комитет само лица, които не са осъждани за умишлени престъпления от общ характер;

/2/ Задължително един от членовете на одитния комитет трябва да е с висше икономическо образование с придобита квлификационна степен „магистър“ по специалност „Счетоводство и контрол” или „Финанси”, и да има придобит минимум 5 годишен професионален опит в сферата на счетоводството и одита.

ЧЛ. 22. По решение на Общото събрание на акционерите за членове на одитния комитет могат да се избират и членове на надзорния орган на предприятието или членове на управителния орган, които не са изпълнителни членове на органите на управление, като в този случай мнозинството от членовете на одитния комитет следва да са външни за и независими от Дружеството, съгласно ЧЛ. 107, ал. 4 от ЗНФО.

Извадки от Устава на дружеството:

ЧЛ. 13 /1/ Общото събрание на акционерите се състои от всички собственици на акции. Акционерите участват в общото събрание лично  или  чрез представител. Няколко акционери могат да упълномощят общ представител.

/5/ Акционери, притежаващи 5 на сто от капитала на дружеството могат:

1. Да предявят иск пред Окръжния съд за търсене на отговорност от членовете на съвета на директорите за причинени от тях вреди на дружеството.

2. Да искат от общото събрание или от Окръжния съд назначаването на контрольор, който да провери годишния счетоводен отчет и да изготви доклад за констатациите си.

3. При бездействие на управителните органи, което застрашава интересите на дружеството, могат да предявят пред съда исковете  на дружеството срещу трети лица.

4. Да искат от Окръжния съд свикване на общо събрание, или овластяване на техен представител да свика общо събрание по определен от тях дневен ред.

5. Да включват и други въпроси в дневния ред на събранието и след обнародването на поканата,при спазване на изискванията на ЧЛ.223а от ТЗ.”

Извадки от Търговския закон:

ПРАВА НА АКЦИОНЕРА

Чл. 181. (1) Акцията дава право на един глас в общото събрание на акционерите, право на дивидент и на ликвидационен дял, съразмерни с номиналната стойност на акцията.

(2) Когато дружеството издава акции с особени права, това трябва да бъде посочено и предвидено в устава.

(3) (Доп. - ДВ, бр. 84 от 2000 г.) Акциите с еднакви права образуват отделен клас. Не се допуска ограничаване на правата на отделни акционери от един клас.

ВКЛЮЧВАНЕ НА ВЪПРОСИ В ДНЕВНИЯ РЕД

Чл. 223а. (Нов - ДВ, бр. 58 от 2003 г.) (1) (Изм. - ДВ, бр. 38 от 2006 г., в сила от 01.07.2007 г., изм. относно влизането в сила - ДВ, бр. 80 от 2006 г.) Акционери, които повече от три месеца притежават акции, представляващи поне 5 на сто от капитала на дружеството, могат след обявяване в търговския регистър или изпращане на поканата да включат и други въпроси в дневния ред на общото събрание.

(2) (Изм. - ДВ, бр. 38 от 2006 г., в сила от 01.07.2007 г., изм. относно влизането в сила - ДВ, бр. 80 от 2006 г.) Не по-късно от 15 дни преди откриването на общото събрание лицата по ал. 1 представят за обявяване в търговския регистър списък на въпросите, които ще бъдат включени в дневния ред и предложенията за решения. С обявяването в търговския регистър въпросите се смятат включени в предложения дневен ред.

(3) (Изм. - ДВ, бр. 38 от 2006 г., в сила от 01.07.2007 г., изм. относно влизането в сила - ДВ, бр. 80 от 2006 г.) Обстоятелството, че акциите са притежавани повече от три месеца, се установява с декларация.

(4) (Изм. - ДВ, бр. 38 от 2006 г., в сила от 01.07.2007 г., изм. относно влизането в сила - ДВ, бр. 80 от 2006 г.) Най-късно на следващия работен ден след обявяването акционерите представят списъка от въпроси, предложенията за решения и писмените материали по седалището и адреса на управление на дружеството. Прилага се съответно и чл. 224.